关于南通市印发开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查实施细则的通知

各县（市、区）人力资源和社会保障局，局就业促进和市场管理处（失业保险处、农民工工作处）、市劳动就业管理中心、市人力资源和社会保障信息中心：

为贯彻落实《省人力资源和社会保障厅关于印发开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查工作实施方案的通知》（苏人社函〔2019〕83号）要求，做好我市失业保险内部控制制度专项检查工作，现将《南通市失业保险内部控制制度专项检查实施细则》印发给你们，请认真组织实施。

（此页无正文）

南通市人力资源和社会保障局

2019年2月22日

南通市人力资源和社会保障局办公室 2019年2月22日印发

南通市失业保险内部控制制度

专项检查实施细则

为摸清掌握我市失业保险经办机构内部管理与监督状况，查找失业保险经办机构内部控制中的风险点和薄弱环节，进一步规范失业保险经办管理，增强经办管理实效，更好维护社会保险基金安全完整，根据《省人力资源和社会保障厅关于印发开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查工作实施方案的通知》（苏人社函〔2019〕83号）要求，决定在全市范围内开展失业保险内部控制制度专项检查，特制定本实施细则。

一、检查对象和内容

本次检查的对象主要为：失业保险经办机构，根据需要可延伸检查到职业介绍机构、就业培训机构、参保单位、参保人以及待遇享受人等。

本次检查内容：经办机构内部控制制度的建立与执行情况，重点检查组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制、内部控制的管理与监督等五个方面存在的风险点与风险防范措施。

具体内容详见《省人力资源和社会保障厅关于印发开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查工作实施方案的通知》。

二、检查方式和步骤

检查采取本级自查与上级检查、抽查相结合的方式进行。市级检查由局审计与社会保险基金监督处牵头组织，局就业促进和市场管理处（失业保险处、农民工工作处）、市劳动就业管理中心、市人力资源和社会保障信息中心等处室（单位）按照各自职责做好具体实施工作。

（一）制定实施细则（2月28日前）

各县（市、区）人社局根据省厅实施方案和市局实施细则，结合各自实际，制定具体的检查实施细则，于2019年2月28日前报市局审计与社会保险基金监督处。

（二）市本级、县（市、区）自查（3月1日—4月10日）

市本级相关机构、各县（市、区）人社局开展自查，自查面要达到100%，并根据自查情况如实形成自查报告。自查地区根据自查发现的问题，逐项对照明确整改措施和时限。市本级相关机构、各县（市、区）人社局于2018年4月10日前向市局审计与社会保险基金监督处报送加盖单位公章的失业保险内部控制制度、《失业保险经办机构内部控制检查评估表》、《失业保险经办机构内部控制检查整改任务表》及有情况、有问题、有实例、有分析、有整改措施的自查报告（上述材料一式两份），同时报送电子版。

（三）市局检查（4月11日—4月30日）

市局审计与社会保险基金监督处联合就业促进和市场管理处（失业保险处、农民工工作处）、市劳动就业管理中心、市人力资源和社会保障信息中心对市本级及有关县（市、区）失业保险相关情况进行抽查，检查面100%。检查过程中，可根据情况采用县（市、区）交叉检查等方法进行。

（四）总结报告（5月1日-5月15日）

在开展检查的基础上，市局审计与社会保险基金监督处将会同相关处室(单位)对检查出的问题进行梳理、归类，认真分析并查找原因，撰写检查报告，于2019年5月15日前报省厅。

（五）迎接省厅抽查检查（5月20日至6月30日）

做好迎接省厅检查的各项准备工作。

（六）整改完善阶段（7月1日-7月31日）

针对自查、市级检查、省级抽查发现的问题，各相关单位要认真开展整改，并形成新的内控制度（以发文为准）。

三、其他事项

1．有关本次检查的具体内容以及工作要求等未尽事宜，按照《省人力资源和社会保障厅关于印发开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查工作实施方案的通知》（苏人社函〔2019〕83号）精神执行。

2．市本级相关机构及各县（市、区）人社局要延伸抽查职业介绍机构、就业培训机构、参保单位、参保人以及待遇享受人等，并形成抽查记录。

3．市本级相关机构及各县（市、区）人社局在自查过程中，应根据《失业保险经办机构内部控制检查评估表》、《失业保险经办机构内部控制检查整改任务表》具体内容，逐项形成内控自查台账（尽量采用2018年的材料和数据），以备检查。

市人社局联系人：刘峰成、马帮荣；联系电话：0513-59000136，电子邮箱：ntrsjjjjd@163.com。

附件：1．失业保险经办机构内部控制检查评估表

2．失业保险经办机构内部控制检查整改任务表

附件1

失业保险经办机构内部控制检查评估表

检查项目	检查内容	序号	检查标准	评价标准				评分结果				检查得分		扣分原因	备注
检查项目	检查内容	序号	检查标准	好	较好	一般	差	好	较好	一般	差	自查得分	检查得分	扣分原因	备注
一、组织机构控制 60分	机构（岗位）设置（25分）	1	内设机构、决策程序、机构负责人授权等内容明确	明确	基本明确	不明确	否	5	3	2	0
		2	经办业务、财务、信息、监督岗位设置体现不相容职务的相互分离，具体包括授权与批准、批准与执行、执行与审核、审核与经办、经办与检查等岗位分离情况	是			否	10			0
		3	各项经办业务建立并落实初审、复审的岗位制约机制	是			否	10			0
	授权管理（20分）	4	经办系统平台各项业务办理严格实行授权管理	全部实行		部分实行	未实行	10		6	0
	授权管理（20分）	5	各项授权符合集权与分权相结合、执行与监督分离的原则	符合		基本符合	不符合	10		5	0
	人员管理（15分）	6	组织和人事部门严格执行录用、聘用和年度考核工作人员的规定	全部执行			未执行	3			0
		7	严格建立与执行人员任职资格、交流轮岗和任职回避等制度	建立并执行		基本建立并执行	未建立未执行	10		5	0
		8	工作人员学习制度和培训制度建立与执行情况	建立并执行			未建立未执行	2			0
二、业务运行控制 120分	业务规程（10分）	9	依据国家社会保险有关法规和政策，结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度等，明确参保登记管理、失业保险关系转移接续、失业登记、失业金申领、领取资格确认、待遇审核、待遇支付、定点服务机构管理与跟踪落实、促进就业项目确定、费用结算、基金财务、待遇支付与费用结算数据通过社银平台传输、稽核监督、档案管理等业务环节的操作流程	完善	基本完善	不完善	未制定	10		5	0
	参保登记、变更、转移（10分）	10	参保登记、变更、转移和接续、注销审批等在经办系统平台办理且完备手续，相关证明材料齐全	完备		不完备	否	10		5	0
	基金征缴（15分）	11	按业务操作规程规定核定征缴计划、缴费基数、费率	是			否	5			0
		12	失业保险费征收、欠费与补缴、退费等手续与材料齐全，数据由信息系统自动生成并通过社银平台传输，实现无现金征收	全部执行		部分执行	未执行	5		2	0
		13	制定税务对账制度，制定业务、财务对账制度，定期与税务对账，业务部门定期与财务对账	是			否	5			0
	社会保险服务机构管理（20分）	14	对职业介绍机构、就业培训机构资质审核、复核、批准情况	是			否	5			0
		15	与职业介绍机构、就业培训机构等协议签署情况	全部执行			未执行	5			0
		16	职业介绍机构、职业培训机构对失业人员职业介绍与培训情况	是			否	5			0
		17	对失业保险基金的职业介绍机构、就业培训机构后续跟踪情况以及退出机制建立	是			否	5			0
	促进就业与预防失业项目费用管理（15分）	18	执行国家、省规定管理失业保险基金用于促就业防失业项目费用	是			否	5			0
		19	支付促进就业项目费用、预防失业项目费用审核资料齐全、手续完备，审批手续健全	是			否	5			0
		20	执行促就业与防失业项目信息公开制度	是			否	5			0
二、业务运行控制 120分	待遇审核（15分）	21	经办系统平台完成失业登记、失业金申领、基本医疗费、丧葬补助金、抚恤金、职业介绍与培训补贴、农民合同制工人一次性生活补助等失业保险待遇审核、复核资料齐全、手续完备，具有可追溯性	齐全完备		基本齐全完备	否	15		5	0
	待遇与费用支付（30分）	22	严格确认失业保险待遇领取资格，对待遇支付、促就业防失业费用等信息进行复核	是			否	10			0
		23	失业保险待遇调整及时足额，待遇支付、促就业防失业费用支付审批手续齐全	完善			不完善	5			0
		24	失业保险待遇、促就业防失业费用数据通过社银平台传输	是			否	10			0
		25	落实协议管理措施，与职业介绍和就业培训机构结算复核及审批程序健全	完善并严格执行		基本完善部分执行	未制定未执行	5		2	0
	档案管理（5分）	26	建立全宗业务资料档案管理制度，严格执行《社会保险业务档案管理规定（试行）》，办理失业保险业务过程中形成的记录、证据、依据，按照《社会保险业务材料归档范围与保管期限》进行收集、整理、立卷、归档和保管等电子档案与纸质档案并存。	完善并严格执行		基本完善部分执行	未制定未执行	5		2	0
三、基金财务控制 120分	基金管理制度（10分）	27	严格执行会计法、基金财务会计制度及会计基础工作规范，基金财务管理制度、会计核算操作规程、基金收支控制制度、定期对账制度和财务软件使用等管理制度的建立具有合规性、有效性和针对性，征收、待遇支付与费用结算等数据通过社银平台传输，有明确的会计负责人（主管）、记账、复核、出纳等岗位责任制	有效建立全部执行			未建立未执行	10			0
三、基金财务控制 120分	岗位分离制度（20分）	28	建立并严格执行不相容岗位分离制度。严格执行货币、有价证券的保管与账务处理分离；空白凭证的保管与使用分离；资金收支的审批与具体业务办理分离；会计处理与业务经办、信息数据处理、内部监督分离	全部执行		部分执行	未执行	10		5	0
三、基金财务控制 120分	岗位分离制度（20分）	29	出纳员不得兼任稽核、凭证装订、银行余额调节表编制、会计档案保管和记账、报表编制等工作	全部执行		部分执行	未执行	10		5	0
	预（决）算管理（5分）	30	严格执行《预算法》，科学编制预算，充分、合法执行预算，合规调整预算并有完备审批手续	是			否	2			0
	预（决）算管理（5分）	31	真实、完整和准确编制决算，调整账目有审批手续并附有说明	是			否	3			0
	收支管理（40分）	32	严格执行失业保险省级调剂金制度，基金收支按规定实行“收支两条线”和财政专户管理，按规定存入银行，收入户、支出户执行优惠利率	全部执行			未执行	10			0
	收支管理（40分）	33	单独建账、分别核算、分别计息、专款专用，严格按照会计制度设置会计科目并进行会计核算，运用合理的会计方法对发生每笔业务进行账务处理，原始凭证、记账凭证的合法性、有效性，调整或更正会计记录依据充分	全部执行		部分执行	未执行	10		5	0
	收支管理（40分）	34	财务收支审批实行分级授权，经办、审核、复核和审批手续齐全	依据充分			无依据	5			0
	收支管理（40分）	35	待遇与促就业防失业项目费用支付及时、合规，业务、财务数据保持一致，业务系统生成数据与银行支付系统交互，实现应付、已付和退回等数据自动生成交互，实现无现金收支、无手工报盘	全部执行			未执行	15			0
	对账情况（15分）	36	制定专人定期核对收入户、支出户、财政专户与业务收支情况制度，定期与税务、财政、银行对账，定期与业务部门核对业务收支情况，做到业务、财务收支一致	是		部分一致部分相符	否	5		2	0
	对账情况（15分）	37	专人编制收入户、支出户与财政专户银行存款余额调节表，定期核对收入户、支出户、财政专户对账单余额与会计账表等一致性，做到账账、账证、账表与账单相符	是		部分一致	否	10		5	0
三、基金财务控制 120分	专用收据、银行票据、密钥管理（15分）	38	社保基金专用票据、银行票据购买和保管由专人负责	是			否	5			0
		39	社保基金专用票据、银行票据领用、使用、核销按规定登记办理	全部执行		部分执行	未执行	5		2	0
		40	密钥按使用、管理权限，由专人管理	全部执行		部分执行	未执行	5		2	0
	印鉴与会计档案管理（15分）	41	银行预留印鉴授权专人分别保管	是			否	5			0
		42	印章使用符合规定的用途、范围，实行登记管理，审批手续完备	是			否	5			0
		43	严格执行财政部《会计档案管理办法》，会计档案纳入全宗档案管理，按会计档案管理办法归档、装订、立卷和保管	是			否	5			0
四、信息系统控制 110分	信息管理（40分）	44	按照国家有关社会保险信息系统建设的标准，规范业务系统和数据库，结合本地实际制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度	完善	基本完善	不完善	否	10	8	5	0
		45	建立岗位责任管理制度，按照系统操作、系统管理、内部监督的不相容岗位职能，明确业务操作人员、系统维护人员、稽核监督人员的职责和权限	明确		不明确	否	10		5	0
		46	按信息系统操作流程的规定录入、修改、访问、使用、维护数据，建立数据交换共享和更新维护机制，实现部门之间的数据交换与共享，并建立应急处理预案	全部执行		部分执行	未执行	10		5	0
		47	明确严格执行社会保障卡管理、发放、加密认证制度，失业登记、失业金申领、失业介绍、就业培训、技能提升等在社会保障卡均有标识	是			否	10			0
	安全管理（40分）	48	按规定建立计算机场地设施安全管理制度	完善		不完善	未制定	10		5	0
	安全管理（40分）	49	业务系统与外部互联网完全隔离，互联网计算机不得保存涉密信息	是			否	10			0
四、信息系统控制 110分	安全管理（40分）	50	有关数据及相关资料及时备份，建立数据远程备份机制	全部执行		部分执行	未执行	10		5	0
	安全管理（40分）	51	建立信息系统和网络安全防护系统，并对计算机病毒、黑客入侵等制定实时防控和定期巡检制度	是			否	10			0
	计算机处理业务的操作痕迹（30分）	52	信息系统处理的各项业务事项应具有可复核性、追溯性、责任认定性和责任追究制	是			否	30			0
五、内部控制的管理与监督90分	内控制度（30分）	53	根据劳社部发【2007】2号文件的要求结合本地实际制定具体实施细则及配套措施，全面规范风险管理，内控制度在单位内部公开并有效执行。	完善		不完善	未制定	10		5	0
		54	制定年度及日常工作计划，工作记录、资料齐全	全部执行		部分执行	未执行	10		5	0
		55	对各项业务进行定期抽查，并将相关情况及时反馈业务部门，报告主要领导，提出意见、建议并对发现的问题及时监督整改	全部执行		部分执行	未执行	10		5	0
	内审监督（30分）	56	建立内部审计制度及日常工作计划	建立		基本建立	未建立	10		5	0
		57	设立独立于社会保险业务、财务、信息以外的风险管理部门并配有专职人员	单独设立配备专职人员		与其他部门合并设立配备专职或兼职人员	未设立	10		5	0
		58	依据年度工作计划，在授权批准情况下对重要业务事项进行专项检查，检查发现问题按程序及时整改落实	全部处理		部分处理	未处理	10		5	0
	风险管理（20分）	59	建立风险识别监控制度，梳理经办业务各环节中面临的主要风险并加以识别和评估、监控	完善	基本完善	不完善	未制定	10	6	4	0
	风险管理（20分）	60	制定重要业务和岗位的风险防范与处置预案，实行风险分析报告制度	制定		不完善	未制定	10		4	0
	信息披露（10分）	61	按规定定期向社会披露有关社会保险的政策法规、办事程序和有关业务财务信息	全部执行		部分执行	未执行	10		4	0

附件2

失业保险经办机构内部控制检查整改任务表

序号	整改问题	整改目标	整改措施	完成时限	跟踪部门	备注
一、	组织机构控制类
1
2
……
二、	业务运行控制类
1
2
……
三、	基金财务控制类
1
2
……
四、	信息系统控制类
1
2
……
五、	内部控制管理与监督类
1
2
……
六、	其他类
1
2
……

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